РЕСПУБЛИКА КАРЕЛИЯ

г. ПЕТРОЗАВОДСК

БЮДЖЕТНОЕ ПОСЛАНИЕ

ГЛАВЫ ГОРОДА ПЕТРОЗАВОДСКА

НА 1999 ГОД

г. Петрозаводск

1999

1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Бюджет города Петрозаводска на 1999 год составлен в соответствии с действующим бюджетным и налоговым законодательством Российской Федерации:

- Законом РСФСР от 10 октября 1991 года № 1734-1 «Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в РСФСР»;

- Законом РФ от 15 апреля 1993 года № 4807-1 «Об основах бюджетных прав и прав по формированию и использованию внебюджетных фондов представительных и исполнительных органов государственной власти республик в составе РФ, автономной области, автономных округов, краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, органов местного самоуправления»;

- Законом РФ от 28 августа 1995 года № 154-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;

- Законом РФ от 27 декабря 1991 года № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» с учетом изменений и дополнений;

- Законом РФ от 25 сентября 1997 года № 126-Ф3 «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации»;

- Законом РФ от 31 июля 1998 года № 147-ФЗ «О введении в действие части 1 Налогового Кодекса РФ»;

- Налоговым Кодексом РФ, Часть 1,принятым Законом Российской Федерации от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ;

- Нормативными актами Российской Федерации, Республики Карелия и Петрозаводского городского Совета по налогам и сборам;

- Законом РФ «О Федеральном бюджете РФ на 1999 год».

- Законом Республики Карелия «О республиканском бюджете Республики Карелия на 1999 год».

2. ДОХОДЫ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПЕТРОЗАВОДСКА

2.1. Информация о правовой основе бюджетного регулирования доходов

Наименование доходного источника	Примечание
1. Федеральные налоги
· налог на прибыль · подоходный налог с физических лиц · налог на добавленную стоимость · акцизы · государственная пошлина · водный налог · платежи за пользование природ- ными ресурсами[AK1]	Налоги установлены законодательными актами Российской Федерации. Федеральным Законом РФ «О федеральном бюджете на 1999 год» установлены нормативы отчислений от этих доходных источников в бюджеты субъектов Российской Федерации. Законом Республики Карелия «О республиканском бюджете РК на 1999 год» установлены нормативы отчислений в бюджеты муниципальных образований.
П. Региональные налоги
· налог на имущество предприятий · транспортный налог · налог с продаж · единый налог на совокупный доход · единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности · сбор на нужды образовательных учреждений · налог на игорный бизнес	Устанавливаются законодательными актами Рос- сийской Федерации и соответствующими республи канскими законами. Законом РК «О республиканском бюджете РК на 1999 год» установлены нормативы отчислений в бюджеты муниципальных образований.
Ш. Местные налоги
· земельный налог · арендная плата за землю · налог на имущество физических лиц · налог с имущества, переходящего в порядке наследования и даре- ния · налог на рекламу · налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы	Устанавливаются законодательными актами Российской Федерации и местного самоуправления. Перечень и ставки налогов и сборов, право устанавливать которые предоставлено органам местного самоуправления, определены Законом Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991 года № 2118-1. Эти налоги полностью зачисляются в местный бюджет (за исключением земельного налога и арендной платы за землю). Нормативы отчислений земельного налога и арендной платы за землю в местный бюджет установлены федеральным Законом «О федеральном бюджете на 1999 год»
1У. Другие доходы и поступления в бюджет
· [AK2] [AK3] Доходы от сдачи в аренду муниципального имущества	Установлены Законодательными актами Российской Федерации. Кроме того, порядок сдачи в аренду муници-пального имущества определен Уставом местного самоуправления г.Петрозаводска и «Положением о порядке управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности г.Петрозаводска», утвержденного решением Петрозаводского городского Совета 09.12.97г. № XXIII-XIII/206.
· Поступление от приватизации предприятий, находящихся в государственной и муниципаль-ной собственности · Административные платежи

Бюджет города Петрозаводска на 1999 год формируется за счет собственных, регулирующих доходных источников и дополнительных источников, устанавливаемых самостоятельно органами местного самоуправления в рамках действующего законодательства Российской Федерации, а также за счет дотаций из Республиканского бюджета, взаимных расчетов с Министерством финансов РК.

К собственным доходным источникам г.Петрозаводска, в соответствии с Законом РФ «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации» относятся налоговые и неналоговые платежи, закрепляемые за местным бюджетом полностью или частично на постоянной основе федеральными законами и законами Республики Карелия, а также вводимые городским Советом в соответствии с законодательством Российской Федерации и направляемые в местные бюджеты.

К регулирующим доходным источникам относятся федеральные и региональные налоги и иные платежи, по которым федеральными законами и законами Республики Карелия устанавливаются нормативы отчислений (в процентах) в местный бюджет на предстоящий финансовый год, а также на долговременной основе (не менее чем на три года).

Дотации-средства, предоставляемые местным бюджетам из федерального бюджета и бюджета Республики Карелия в порядке бюджетного регулирования без целевого назначения.

Доходная часть бюджета г.Петрозаводска рассчитана на основе показателей, предусмотренных сценарными условиями развития экономики города на 1999 год.

Для этого использовался прогноз социально-экономического развития города, составленный комитетом по экономике и согласованный с Министерством экономики Республики Карелия.

Кроме того, использовались в работе при исчислении доходной части бюджета города:

· отчеты Государственной налоговой инспекции по г.Петрозаводску,

· прогноз поступления земельного налога и арендной платы за землю на 1999 год, составленный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству г.Петрозаводска,

· информация комитета по управлению муниципальным имуществом администрации города о планируемом поступлении в 1999 году доходов от продажи муниципального имущества и сдачи его в аренду.

Общая сумма собственных доходов бюджета города определена в объеме 437399 тыс.руб., исходя из контингентов по налогам в разрезе доходных источников, исчисленных по методике Министерства финансов Республики Карелия, и нормативов отчислений в бюджет города, установленных Законом Республики Карелия «О республиканском бюджете Республики Карелия на 1999 год».

Вышеуказанным Законом определен основной принцип формирования доходной части бюджета - закрепление постоянной нормы регулирующих доходных источников на уровне 50 процентов.

Таким образом, в бюджет города нормативы по регулирующим доходным источникам установлены в размере 50 процентов от сумм, оставляемых в консолидированном бюджете республики, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.

Поступления налогов и других платежей скорректированы на изменение налогового законодательства, проведение мероприятий по реструктуризации задолженности по платежам в бюджет.

В проекте бюджета учтено поступление 30 процентов недоимки предприятий-налогоплательщиков, имеющейся по состоянию на 1 августа 1998 года.

За счет проведения фискальных и иных мероприятий по мобилизации в бюджет сумм, числящихся в недоимке, планируется получить доходов в размере 32489 тыс.руб.

Структура прогнозируемых доходов бюджета города характеризуется следующими данными:

2.2. Структура доходов бюджета г.Петрозаводска

тыс.руб.

Код	Наименование доходов	Факт 1998г.	Удель-ный вес в общей сумме дохо-дов %	Прог-ноз 1999г.	в том числе недоим-ка к поступ-лению	Удель-ный вес в общей сумме доходов %
1000000	Налоговые доходы	275468	96,8	418269	32489	95,6
1010101	Налог на прибыль	20622	7,2	48326	5943	11,05
1010201	Подоходный налог, удер- живаемый предприятиями	109783	38,6	77927	5797	17,82
1010202	Подоходный налог, удер- живаемый налоговыми органами	5925	2,1	10092	632	2,31
1010400 1020100	Налог на игорный бизнес Налог на добавленную стоимость	0 25009	0 8,8	279 32760	0 8300	0,06 7,5
1020203	Акцизы на спиртосодержа- щие растворы	9	-	20	0	-
1020204	Акцизы на водку и ликеро-водочные изделия	450	0,2	31140	201	7,12
1020207	Акцизы на пиво	21	0,01	490	40	0,11

Код	Наименование доходов	Факт 1998г.	Удель-ный вес в общей сумме дохо-дов %	Прог-ноз 1999г.	в том числе недоим-ка к поступ-лению	Удель-ный вес в общей сумме доходов %
1020402	Лицензионный сбор за право торговли винно-водочными изделиями и пивом	1777	0,6	0	0	0
1020403	Прочие лицензионные и регистрационные сборы в том числе: - регистрационные сборы за регистрацию предприятий и предпринимателей - сбор за право торговли	8402 442 7960	2,9 0,1 2,8	0 0 0	0 0 0	0 0 0
1020700	Налог с продаж	0	0	28911	0	6,6
1030101	Единый налог на совокуп- ный доход юридических лиц	1078	0,4	1301	0	0,3
1030102	Единый налог на совокуп- ный доход физических лиц	325	0,1	300	0	0,07
1030201	Единый налог на вменен- ный налог юридических лиц	0	0	30919	0	7,07
1030202	Единый налог на вменен- ный налог физических лиц	0	0	9334	0	2,1
1040100	Налог на имущество физических лиц	478	0,2	565	0	0,1
1040200	Налог на имущество предприятий	39962	14,04	51536	5068	11,8
1040300	Налог на имущество физи- ческих лиц, переходящее в порядке наследования и дарения	41	0,01	60	0	0,01
1050102	Плата за недра	0	0	39	15	0,01
1050500	Плата за пользование вод- ными объектами	11	-	770	0	0,2
1050702	Земельный налог за земли городов	2248	0,8	14965	2818	3,42
1400100 1400401	Государственная пошлина Сбор на нужды образова- тельных учреждений	3949 5652	1,4 2,0	4360 479	0 479	1,0 0,1
1400504	Налог на содержание жилищного фонда	46422	16,3	73113	2613	16,72
1400540	Транспортный налог	1990	0,7	522	522	0,12

Код	Наименование доходов	Факт 1998г.	Удель-ный вес в общей сумме дохо-дов %	Прог-ноз 1999г.	в том числе недоим-ка к поступ-лению	Удель-ный вес в общей сумме доходов %
1404000 1404000	Прочие налоговые платежи и сборы Налог с продаж на винно- водочные изделия	1129 185	0,34 0,1	0 61	0 61	0 0,01
2000000 2010100 2010302	Неналоговые доходы Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной соб- ственности (аренда нежи- лых помещений) Арендная плата за земли городов	9141 4994 2307	3,2 1,8 0,8	19130 15000 3500	0 0 0	4,4 3,46 0,8
2020000	Доходы от продажи иму-щества, находящегося в государственной и муни- ципальной собственности	713	0,2	90	0	0,02
2090000	Прочие неналоговые доходы	1127	0,4	540	0	0,12
	ИТОГО собственных доходов	284609	100	437399	32489	100
30205	Дотация из республикан-ского бюджета	9248		28520
30203	Взаимные расчеты с Минфином РК	2125		0
30400	От государственных пред- приятий	57		0
30400	Дефицит бюджета	7209		73196
	ИТОГО доходов	303248		539115	32489	100

Основными доходными источниками городского бюджета являются подоходный налог с физических лиц, налог на имущество, налог на прибыль, налог на содержание жилищного фонда о объектов социально-культурной сферы.

2.3. Характеристика доходов городского бюджета

Налог на прибыль

Плательщиками налога на прибыль являются предприятия и организации, являющиеся юридическими лицами и осуществляющие предпринимательскую деятельность.

Объектом налогообложения является валовая прибыль предприятия с учетом льгот, предусмотренных действующим законодательством.

Ставка налога с 1999 года установлена в размере 30 процентов от суммы налогооблагаемой прибыли.

Налог на прибыль предприятий и организаций исчислен исходя из объема прибыли, прогнозируемой на 1999 год в размере 620,0 млн.руб.

При расчете налога предусмотрен объем льгот, предоставляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также объем льгот, предусмотренных Законом Республики Карелия «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Карелия «О республиканских налогах (ставках налогов) и сборах на территории Республики Карелия». Кроме того, учтено изменение налогооблагаемой базы в связи с введением единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности.

Средняя ставка налога на прибыль с учетом предоставления льгот учтена в размере 29,1 процента.

Сумма налога на прибыль на 1999 год исчислена в контингенте 141277 тыс.руб. , из которой подлежит к зачислению в бюджет города по нормативу отчислений 9 процентов 42383 тыс.руб. Кроме того, запланирована к поступлению в бюджет города недоимка в сумме 5943 тыс.руб.

РАСЧЕТ

поступления налога на прибыль в бюджет

г.Петрозаводска на 1999 год

в тыс.руб.

1. Валовая прибыль, включая прибыль банков (Прогноз

социально-экономического развития города на 1999 год) 620000

2. Уменьшение прибыли на льготы - всего ( Отчет ГНИ

формы 5-НБ за 1997г. и 9 месяцев 1998г.) - 20,05%

(620000х20,05%) 124323

в том числе:

· финансирование капитальных вложений 37820

· затраты на содержание объектов социальной инфраструктуры 3782

· прибыль малых предприятий, освобождаемая от

налогообложения в первые два года 53010

· прочие льготы 29711

3. Исключаемые из прибыли объемы в связи с другим налогооб-

ложением (Отчет ГНИ формы 5-НБ за 1997г.) - 1,6%

(620000х1,6%) 9920

4. Налогооблагаемая прибыль (стр.1-стр.2-стр.3) 485757

5. Налог на прибыль по ставке 30% - контингент

(стр.4х30%) 145727

6. Исключаемые из налога на прибыль суммы в связи со

снижением ставок по Закону РК 4450

7. Налог на прибыль по ставке 30% (контингент) с учетом

снижения ставок по Закону РК (стр.5-стр.6) 141277

8. Отчисления в бюджет города по нормативу отчислений

9% (стр.7х9%:30%) 42383

9. Недоимка по платежам в бюджет РК и города на 01.08.98г. 39618

10. Недоимка, подлежащая взысканию в бюджет города в

размере 30% (стр.9х30%) 5943

11. Итого сумма поступления в бюджет города с учетом

недоимки (стр.8+стр.10) 48326

ДИНАМИКА

поступления налога на прибыль в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	29558	33777	20622	48326
Норматив отчислений	9	9	7	9
Удельный вес от собственных доходов	10,0	9,6	7,2	11,1

Подоходный налог с физических лиц

Плательщиками подоходного налога являются физические лица , как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства в Российской Федерации.

Объектом налогообложения является совокупный доход, полученный в календарном году как на территории Российской Федерации, так и за пределами Российской Федерации в денежной и натуральной форме.

Подоходный налог подразделяется на:

• удерживаемый предприятиями

• удерживаемый налоговыми органами

Подоходный налог, удерживаемый предприятиями, на 1999 год исчислен исходя из прогнозируемого фонда оплаты труда в размере 1800,0 млн.руб.

Фонд оплаты труда уменьшается на сумму льгот, предоставленных в соответствии с действующим законодательством, и отчислений в Пенсионный фонд РФ. При исчислении льгот применялся действующий минимальный размер оплаты труда 83 руб. 49 коп. Всего необлагаемая часть фонда оплаты труда составляет 23 процента от общего фонда оплаты труда.

Средняя ставка подоходного налога принята в расчет в размере 13,1% от облагаемого фонда оплаты труда. С 1999 года предусмотрено разделение общей суммы подоходного налога на две части: взимаемый в федеральный бюджет по ставке 3% и взимаемый в консолидированный бюджет Республики Карелия.

Сумма подоходного налога, удерживаемого предприятиями, исчислена на 1999 год в контингенте 187110 тыс.руб., из которой подлежит зачислению в федеральный бюджет 42848 тыс.руб., в консолидированный бюджет республики 144262 тыс.руб. по прогрессивной шкале налогообложения.

В бюджет города подлежит к зачислению 50 процентов от суммы, зачисляемой в консолидированный бюджет республики или 72130 тыс.руб. Кроме того, запланирована к поступлению в бюджет города недоимка в сумме 5797 тыс.руб.

РАСЧЕТ

поступления подоходного налога, удерживаемого

предприятиями, в бюджет г.Петрозаводска на 1999 год

в тыс.руб.

1. Фонд оплаты труда на 1999 год ( Прогноз социально-

экономического развития города на 1999 год) 1800000

2. Фонд оплаты труда, принятый для расчета налогов 1800000

3. Необлагаемый фонд оплаты труда - всего 414000

в том числе:

· в связи с предоставлением льгот 360000

· на сумму средств, вносимых в Пенсионный фонд 54000

4. Облагаемый фонд оплаты труда (стр.2-стр.3) 1386000

5. Средняя ставка налога в % 13,1

6. Корректировка средней ставки в связи с изменением

налогового законодательства в % 13,5

7. Подоходный налог, удерживаемый предприятиями в

контингенте (стр.4хстр.6) 187110

8. Фиксированная ставка в федеральный бюджет в % 3,0

9. Удельный вес фиксированной ставки в федеральный

бюджет от средней ставки в % (стр.8:стр.5х100%) 22,9

10. Сумма налога в федеральный бюджет (стр.7хстр.9) 42848

11. Удельный вес ставки в консолидированный бюджет

РК от средней ставки в % (100%-стр.9) 77,1

12. Сумма налога в консолидированный бюджет РК

(стр.7хстр.11) 144262

13. Норматив отчислений в бюджет города в % 50

14. Сумма отчислений в городской бюджет (стр.12хстр.13) 72130

15. Недоимка в контингенте на 01.08.98г. 50130

16. Недоимка на 01.08.98г. , подлежащая зачислению в

консолидированный бюджет РК (стр.15хстр.11) 38650

17. Недоимка на 01.08.98г., подлежащая взысканию в

консолидированный бюджет РК в размере 30%

(стр.16х30%) 11595

18. Недоимка, подлежащая взысканию в городской бюджет

(стр.17х50%) 5797

19. Итого сумма поступления в бюджет города с учетом

недоимки (стр.14+стр.18) 77927

ДИНАМИКА

поступления подоходного налога, удерживаемого

предприятиями, в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	117403	129997	109783	77927
Норматив отчислений	90	90	70	50
Удельный вес от собственных доходов	39,6	36,9	38,6	17,8

Подоходный налог, удерживаемый налоговыми органами, на 1999 год исчислен исходя из фактически начисленного налога в 1998 году в сумме 9460 тыс.руб.. Норматив отчислений в бюджет города установлен в размере 100 процентов. Кроме того, учтена к поступлению недоимка в сумме 632 тыс.руб.

РАСЧЕТ

поступления подоходного налога, удерживаемого налоговыми

органами, по г.Петрозаводску на 1999 год

в тыс.руб.

1. Начислено налога за 1998 год 9460

2. Прогноз поступления налога на

1999 год - контингент 9460

3. Норматив отчислений в бюджет города в % 100

4. Отчисления в бюджет города 9460

5. Недоимка на 01.08.98г. 2107

6. Недоимка, подлежащая взысканию в размере

30% (стр.5х30%) 632

7. Итого поступления в бюджет города с

учетом недоимки (стр.4+стр.6) 10092

ДИНАМИКА

поступления подоходного налога, удерживаемого

налоговыми органами, в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	5171	6806	5925	10092
Норматив отчислений	100	90	100	100
Удельный вес от собственных доходов	1,7	1,9	2,1	2,3

Налог на игорный бизнес

Плательщиками налога на игорный бизнес признаются организации и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в области игорного бизнеса.

Объектом налогообложения являются следующие виды объектов игорного бизнеса:

- игровые столы

- игровые автоматы

- кассы тотализаторов

- кассы букмекерских контор

Ставки налога на каждый объект налогообложения устанавливаются в размере, кратном минимальному размеру оплаты труда.

Налог введен с 1 января 1999 года.

Минимальные размеры ставок установлены Законом Российской Федерации от 31.07.98г. № 138-ФЗ. Законом Республики Карелия от 21.12.98г. № 315-ЗРК установлены конкретные единые размеры ставок налога для всех игорных заведений на территории Республики Карелия, в том числе:

- за каждый игровой стол, предназначенный для проведения азартных игр 1600 минимальных размеров оплаты труда

- за каждый игровой автомат - 60 минимальных размеров оплаты труда.

Налог, исчисленный по минимальным ставкам, зачисляется в федеральный бюджет, а разница между ставками, установленными Законом Республики Карелия и минимальными ставками, зачисляется в бюджеты республики Карелия и бюджет города в равных пропорциях.

РАСЧЕТ

поступления налога на игорный бизнес по г.Петрозаводску на 1999 год

в тыс.руб.

1. Количество игорных столов по выданным Министерством

финансов Республики Карелия лицензиям 16 шт.

2. Ставка налога на год (83,49х1600МРОТ) 133,6

3. Контингент налога (стр.2хстр.1) 2137,6

4. Распределение налога между бюджетами:

· Российская Федерация (1200х83,49) 1603,0

· Республика Карелия (400х83,49х50%) 267,0

· г.Петрозаводск (400х83,49х50%) 267,0

5. Количество игорных автоматов по выданным Министерством

финансов республики Карелия лицензиям 20 шт.

6. Ставка налога в год (83,49х60МРОТ) 5,0

7. Контингент налога (стр.5хстр.6) 100,0

8. Распределение налога между бюджетами:

· Российская Федерация (45х83,49) 75,0

· Республика Карелия (15х83,49х50%) 13,0

· г.Петрозаводска (15х83,49х50%) 12,0

9. Итого контингент налога 2237,0

10. Отчисления в бюджет города - всего 279,0

Налог на добавленную стоимость

Плательщиками налога являются предприятия и организации, осуществляющие производственную и иную коммерческую деятельность.

Объектами налогообложения являются обороты по реализации товаров, выполненных работ и услуг, а также стоимость товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации.

Действующим законодательством установлены следующие ставки налога на добавленную стоимость:

· 10% от оборотов по реализации продовольственных товаров , товаров детского ассортимента ( согласно утверждённых перечней) за исключением подакцизных товаров.

· 20% по остальным товарам , работам и услугам , включая подакцизные товары.

Законом Республики Карелия «О республиканском бюджете на 1999 год» установлен норматив отчислений налога на добавленную стоимость в бюджет города Петрозаводска в размере 12 % на 1 квартал и 7% на 2-4 кварталы.

Прогнозируемая сумма налога на добавленную стоимость в бюджет города на 1999 год составила 24460 тыс.руб. с учетом возмещения налога на добавленную стоимость по экспорту. Кроме того, запланирована к поступлению недоимка в сумме 8300 тыс.руб.

РАСЧЕТ

поступления налога на добавленную стоимость

в бюджет г.Петрозаводска на 1999 год

в тыс.руб.

1. Прибыль - всего (Прогноз социально-экономического

развития города на 1999 год) 620000,0

2. Фонд оплаты труда работников сферы материального

производства (52,75% от общего объема ФОТ) 1800х52,57% 945500,0

3. Отчисления на социальные нужды (38,5%) 365557,5

4. Акцизы 96463,0

5. Амортизационные отчисления 510000,0

6. Прочие денежные затраты (10,4%) 294169,0

7. Итого вновь созданная стоимость (сумма строк с 1 по 6) 2835689,5

8. Необлагаемые обороты - всего (16% по отчету ГНИ

формы 5-НБ за 1997 год) 453710,3

9. Итого облагаемый оборот (стр.7-стр.8) 2381979,2

10. Расчетная сумма налога по ставке 20% 476395,0

11. Выпадающие суммы налога от снижения ставки до 10% 202995,0

12. Итого сумма налога - контингент (стр.10-стр.11) 273400,0

в том числе:

· 1 квартал 1999 года 83196,0

· 2-4 квартал 1999 года 190204,0

13. Норматив отчислений в бюджет города:

· 1 квартал 1999 года 12%

· 2-4 квартал 1999 года 7%

14. Поступление в бюджет города - всего 23298,0

в том числе:

· в 1 квартале 1999 года 9984,0

· во 2-4 кварталах 1999 года 13314,0

15. Недоимка в бюджет Республики Карелия и города

по состоянию на 01.08.98г. 57638,0

16. Недоимка, подлежащая взысканию в бюджет города в

размере 30% (стр.15:25%х12%х30%) 8300,0

17. Возмещение налога в городской бюджет 1162,0

18. Итого к поступлению в городской бюджет с учетом

возмещения и недоимки (стр.14+стр.16+стр.17) 32760,0

Р А С Ч Е Т

возмещения налога на добавленную стоимость

по экспорту по г.Петрозаводску на 1999 год

в тыс.руб.

1. Возмещение налога на добавленную стоимость

по экспорту (отчет ГНИ по г.Петрозаводску за 1998 год) 13630,0

в том числе:

· 1 квартал 1999 года 4157,0

· 2-4 кварталы 1999 года 9473,0

2. Норматив отчислений в городской бюджет

· 1 квартал 1999 года 12%

· 2-4 кварталы 1999 года 7%

3. Поступление в бюджет города - всего 1162,0

в том числе:

· в 1 квартале 1999 года 499,0

· во 2-4 кварталах 1999 года 663,0

ДИНАМИКА

поступления налога на добавленную стоимость

в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	42992	73729	25009	32760
Норматив отчислений	20	20	10	12%-1 кв 7%-со 2 по 4 кв
Удельный вес от собственных доходов	14,5	20,6	8,8	7,5

Акцизы на спиртосодержащие растворы

Плательщиками акцизов на спиртосодержащие растворы являются фармацевтические предприятия, производящие лекарственные средства, в состав которых входит спирт.

Ставка акциза установлена - 12 руб. за литр спиртосодержащих растворов, 8 руб. за литр спирта.

В бюджет города переданы с 01.01.98г. Норматив отчислений в бюджет города на 1999 год установлен 25%. Сумма акцизов, подлежащих зачислению в бюджет города составила 20 тыс.руб.

РАСЧЕТ

акцизов на спиртосодержащие растворы

по г.Петрозаводску на 1999 год

1. Объем реализации (тыс.дал.) всего 1,296

2. Ставка акциза (руб. за литр) 12

3. Сумма акциза всего (тыс.руб.) (стр.1хстр.2) 155,58

4. Количество спирта для производства (тыс.дал.) 0,944

5. Ставка акциза по спирту (руб. за литр) 8

6. Сумма акциза на спирт (тыс.руб.) (стр.4хстр.5) 75,52

7. Сумма акциза - контингент (тыс.руб.) (стр.3-стр.6) 80,0

8. Норматив отчислений в бюджет города (%) 25

9. Отчисления в бюджет города (тыс.руб.) (стрю7хстр.8) 20

ДИНАМИКА

поступления акцизов на спиртосодержащие растворы

в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	0	0	8	20
Норматив отчислений	0	0	10	25
Удельный вес от собственных доходов	0	0	-	-

Акцизы на ликеро-водочные изделия

Плательщиками акцизов на ликеро-водочные изделия являются предприятия, производящие ликеро-водочные изделия (ЛВЗ «Петровский»).

Ставки акцизов на 1999 год установлены:

- на водку, ликеро-водочные изделия крепостью свыше 25% - 60 руб. за литр

- на ликеро-водочные изделия крепостью до 25% - 48 руб. за литр.

Акцизы на ликеро-водочные изделия в бюджет города переданы с 01.01.98г.

Поступления по акцизам на ликеро-водочные изделия рассчитано исходя из прогнозируемого объема производства и ставок акцизов, установленных на 1999 год.

При расчете акцизов учтен зачетный механизм уплаты акцизов, т.е. за минусом акцизов, уплаченных по сырью.

РАСЧЕТ

поступления акцизов на ликеро-водочные изделия

по г.Петрозаводску на 1999 год

1. Объем реализации (тыс.дал.) всего 748

в том числе:

- водка 528

- ЛВИ крепостью свыше 25% 62

- ЛВИ крепостью до 25% 158

2. Ставки акциза (руб. за литр)

- водка 60

- ЛВИ крепостью свыше 25% 60

- ЛВИ крепостью до 25% 48

3. Сумма акциза всего (тыс.руб.) 157049

в том числе:

- водка 127123

- ЛВИ крепостью свыше 25% 14652

- ЛВИ крепостью до 25% 15274

4. Количество спирта для производства (тыс.дал.) 272,88

- водка 214,97

- ЛВИ крепостью свыше 25% 25,12

- ЛВИ крепостью до 25% 32,79

5. Ставка акциза по спирту (руб. за литр) 12

6. Сумма акциза на спирт (тыс.руб.) 33293

- водка 26343

- ЛВИ крепостью свыше 25% 3016

- ЛВИ крепостью до 25% 3934

7. Сумма акциза - контингент (тыс.руб.) (стр.3-стр.6) 123756

8. Норматив отчислений в консолидированный бюджет

Республики Карелия (%) 50

9 Сумма отчислений в консолидированный бюджет

республики (стр.7хстр.8) 61878

10. Норматив отчислений в бюджет города (%) 25

11. Сумма отчислений в бюджет города (стр.7хстр.10) 30939

12. Недоимка в консолидированный бюджет Республики

Карелия на 01.08.98г. 1338

13. Недоимка, подлежащая взысканию в бюджет города в

размере 30% (стр.12х30%х50%) 201

14. Отчисления в бюджет города с учетом недоимки

(стр.11+стр.13) 31140

ДИНАМИКА

поступления акцизов на ликеро-водочные изделия

в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	0	0	450	31140
Норматив отчислений	0	0	10	25
Удельный вес от собственных доходов	0	0	0,2	7,1

Акцизы на пиво

Плательщиками акцизов на пиво являются предприятия-производители пива. В г.Петрозаводске это Петрозаводский пивоваренный завод и АО «Карелхлебопродукт», имеющий цех в пос.Пряжа.

Ставка акциза установлена в размере 0,6 руб. за литр.

В бюджет города акцизы на пиво переданы с 01.01.98г. Поступление по акцизам на пиво рассчитано исходя из прогнозируемого объема производства и ставки акциза, установленной на 1999 год.

РАСЧЕТ

поступления акцизов на пиво по г.Петрозаводску на 1999 год

1. Объем реализации пива (в тыс.дал.) 150

2. Ставка акциза (в руб. за литр) 0,6

3. Сумма акциза - контингент (в тыс.руб.)

(стр.1хстр.2) 900

4. Норматив отчислений в бюджет города (в %) 50

5. Отчисления в бюджет города (в тыс.руб.)

(стр.3хстр.4) 450

6. Недоимка по платежам в консолидированный

бюджет Республики Карелия на 01.08.98г. 268

7. Недоимка, подлежащая взысканию в бюджет

города в размере 30% (стр.6х50%х30%) 40

8. Итого отчисления в бюджет города с учетом

недоимки (стр.5+стр.7) 490

ДИНАМИКА

поступления акцизов на пиво в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	0	0	21	490
Норматив отчислений	0	0	10	25
Удельный вес от собственных доходов	0	0	0,01	0,1

Прочие лицензионные и регистрационные сборы

К прочим лицензионным и регистрационным сборам относятся, согласно бюджетной классификации:

- регистрационный сбор за регистрацию предприятий и права занятия предпринимательской деятельностью (поступает с 01.01.99г. в Министерство юстиции)

- сбор за право торговли (отменен с 01.0199г. в связи с введением налога с продаж).

Таким образом, на 1999 год прочие лицензионные и регистрационные сборы к поступлению в бюджет города не планируются.

ДИНАМИКА

поступления прочих лицензионных и регистрационных

сборов в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	6253	9683	8402	0
Удельный вес от собственных доходов	2,1	2,8	2,9	0

Налог с продаж

Налог с продаж введен Законом Российской Федерации от 31.07.98г. № 150-ФЗ с 01.01.99г. и Законом Республики Карелия от 24.12.98г. № 312-ЗРК.

Плательщиками налога с продаж являются юридические лица, а также предприниматели, самостоятельно реализующие товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации.

Объектом налогообложения является стоимость товаров (работ, услуг), реализуемых в розницу или оптом за наличный расчет.

Ставка налога с продаж установлена в размере 5 процентов.

В республиканский бюджет зачисляется 40%, а в бюджет города 60% от контингента.

Прогноз налога с продаж в бюджет города исчислен в сумме 28911 тыс.руб. исходя из данных прогноза на 1999 год об объеме розничного товарооборота, облагаемого оборота продовольственных и непродовольственных товаров, об облагаемом объеме реализации платных услуг населению, с учетом ставки налога в размере 5%.

РАСЧЕТ

по налогу с продаж по г.Петрозаводску на 1999 год

в тыс.руб

1. Розничный товарооборот 4744000

2. Облагаемый оборот продовольственных товаров 358600

3. Облагаемый оборот непродовольственных товаров 442500

4. Общий облагаемый оборот (стр.2+стр.3) 801100

5. Сумма налога по ставке 5% (стр.4х5%) 40055

6. Объем реализации платных услуг населению 523000

7. Облагаемый объем реализации платных услуг

населению (стр.6х31,1%) 162600

8. Сумма налога по ставке 5% (стр.7х5%) 8130

9. Контингент налога (ст.5+стр.8) 48185

10. Норматив отчислений в бюджет города 60%

11. Сумма отчислений в бюджет города 28911

Одновременно с введением налога с продаж отменяется сбор на нужды образовательных учреждений и ряд местных налогов и сборов.

Единый налог на совокупный доход

Единый налог на совокупный доход распространяется на индивидуальных предпринимателей и организации с предельной численностью работающих до 15 человек, которые перешли на упрощенную систему налогообложения.

Объектом налогообложения единым налогом организации в упрощенной системе налогообложения устанавливается совокупный доход или валовая выручка.

Ставки единого налога на совокупный доход установлены законодательными актами Российской Федерации и Республики Карелия.

Норматив отчислений в бюджет города установлен на доходы от единого налога суммы на совокупный доход по ставке 10%, от суммы валовой выручки по ставке 3,33%, с физических лиц 100%.

Сумма единого налога по субъектам малого предпринимательства определена в бюджет города в сумме 1601 тыс.руб. исходя из фактического его поступления, в том числе от юридических лиц 1301 тыс.руб., от физических лиц 300 тыс.руб.

РАСЧЕТ

поступлений единого налога с юридических лиц

по г.Петрозаводску на 1999 год

в тыс.руб.

1. Фактическое поступление налога на 01.09.98г. 2456

2. Ожидаемое поступление налога на 1999 год (контингент) 3900

3. Норматив отчислений в бюджет города (%) 3,335

4. Сумма отчислений в бюджет города 1301

РАСЧЕТ

поступлений единого налога с физических лиц

по г.Петрозаводску на 1999 год

в тыс.руб.

1. Фактическое поступление налога на 01.09.98г. 227

2. Ожидаемое поступление налога на 1999 год (контингент) 300

3. Норматив отчислений в бюджет города (%) 100

4. Сумма отчислений в бюджет города 300

ДИНАМИКА

поступления единого налога совокупный доход в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма - всего	0	0	1403	1601
в том числе:
- юридических лиц	0	0	1078	1301
- физических лиц	0	0	325	300
Норматив отчислений - юридических лиц - физических лиц	0 0	0 0	8,2 8,2	3,335 100
Удельный вес от собственных доходов - всего	0	0	0,5	0,37
в том числе:
- юридических лиц	0	0	0,4	0,3
- физических лиц	0	0	0,1	0,07

Единый налог на вмененный доход

Единый налог на вмененный доход введен с 01.04.99г.

Плательщиками налога являются юридические и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в следующих сферах:

- ремонтно-строительные услуги

- оказание бытовых услуг

- оказание парикмахерских услуг

- общественное питание

- розничная торговля

- транспортные услуги

- услуги платных стоянок и гаражей

Объектом налогообложения является вмененный доход на очередной календарный месяц.

Ставка налога установлена в размере 20 процентов вмененного дохода.

Размер вмененного дохода и другие составляющие для расчета налога, порядок исчисления установлен Законами Республики Карелия от 25.12.98г. №313-ЗРК и от 20.02.99г. №328-ЗРК.

Сумма единого налога в бюджет города рассчитана исходя из значений базовой доходности, числа физических показателей, влияющих на результаты предпринимательской деятельности и определена в размере 40253 тыс.руб., в том числе от юридических лиц 30919 тыс.руб., от физических лиц 9334 тыс.руб.

РАСЧЕТ

единого налога на вмененный доход юридических лиц

по г.Петрозаводску на 1999 год

1. Площадь, занимаемая предприятиями торговли,

облагаемых единым налогом на вмененный доход (кв м) 48000

2. Ставка налога (%) 20

3. Ставка налога по видам деятельности (тыс.руб.) 18

4. Корректирующий коэффициент по типу

населенного пункта 1

5. Корректирующий коэффициент по сфере деятельности

и дислокации предприятия 1,26

6. Сумма налога (тыс.руб.)

(стр.1хстр.2хстр.3хстр.4хстр.5х0,75) 163296

7. Количество зарегистрированных оборудованных

парикмахерских мест (шт) 160

8. Ставка налога (%) 20

9. Ставка налога по виду деятельности (тыс.руб.) 40

10. Корректирующий коэффициент по типу населенного пункта 1

11. Корректирующий коэффициент по сфере деятельности и

дислокации предприятия 1,26

12. Сумма налога (тыс.руб.)

(стр,7хстр.8хстр.9хстр.10хстр.11) 1600

13. Итого сумма налога - контингент (тыс.руб.) (стр.6+стр.12) 164896

14. Контингент налога, исчисленный с учетом его введения

с 01.04.99г. (тыс.руб.) (стр.13:4х3) 123676

15. Отчисления в бюджет города по нормативу 25% (тыс.руб.)

(стр.14х25%) 30919

РАСЧЕТ

единого налога на вмененный доход физических лиц

по г.Петрозаводску на 1999 год

1. Количество предпринимателей, облагаемых 1559

единым налогом на вмененный доход - всего

в том числе оказывающих услуги:

- ремонтно-строительные 56

- грузовые перевозки 500

- пассажирские перевозки (такси) 53

- пассажирские перевозки (автобус) 50

- розничная торговля 900

2. Ставка налога (%) 20

3. Ставка налога по видам деятельности (тыс.руб.)

- ремонтно-строительные 18

- грузовые перевозки 6

- пассажирские перевозки (такси) 1

- пассажирские перевозки (автобус) 3,2

- розничная торговля 125

4. Корректирующий коэффициент по типу

населенного пункта

- ремонтно-строительные 1,0

- грузовые перевозки 1,0

- пассажирские перевозки (такси) 30,0

- пассажирские перевозки (автобус) -

- розничная торговля 1,0

5. Корректирующий коэффициент по сфере деятельности

и дислокации предприятия

- ремонтно-строительные -

- грузовые перевозки -

- пассажирские перевозки (такси) -

- пассажирские перевозки (автобус) -

- розничная торговля 1,26

6. Сумма налога (тыс.руб.) - контингент

(стр.1хстр.2хстр.3хстр.4хстр.5) 32789

- ремонтно-строительные 201

- грузовые перевозки 3600

- пассажирские перевозки (такси) 318

- пассажирские перевозки (автобус) 320

- розничная торговля 28350

7. Контингент налога, исчисленный с учетом его введения

с 01.04.99г. (тыс.руб.) (стр.6::4х3) 123676

8. Отчисления в бюджет города по нормативу 38% (тыс.руб.)

(стр.7х38%) 9334

Налог на имущество физических лиц

Плательщиками налога на имущество физических лиц являются граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие на территории Российской Федерации в собственности имущество (жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, моторные лодки, яхты и т.д.)

Налог исчисляется налоговым органом по месту нахождения объектов налогообложения с выпиской платежного извещения.

Законом Российской Федерации установлен ряд льгот отдельным категориям налогоплательщиков (Герои Советского Союза, инвалиды, участники войны, Чернобыльцы и т.д.)

Ставка налога установлена в размере 0,1% от инвентарной стоимости строения, помещения и сооружения. На транспортные средства ставка установлена в процентах от минимального размера оплаты труда.

Плательщиками налога на имущество, переходящего в порядке наследования и дарения, являются физические лица, которые становятся собственниками имущества, переходящего к ним на территории Российской Федерации в порядке наследования и дарения.

Налог уплачивается в том случае, когда физические лица принимают в порядке наследования или дарения жилые дома, квартиры, дачи, садовые домики, катера, яхты и другие транспортные средства, предметы антиквариата и искусства, ювелирные изделия и т.д.

Ставки установлены Законом Российской федерации исходя из минимального размера оплаты труда.

Налоги на имущество физических лиц полностью зачисляются в местный бюджет.

В бюджет города запланировано к поступлению в 1999 году налога на имущество физических лиц в сумме 565 тыс.руб. и налог на имущество, переходящий в порядке наследования и дарения, в сумме 60 тыс.руб.

РАСЧЕТ

налога на имущество физических лиц и налога

на имущество, переходящего в порядке наследования и дарения

по г.Петрозаводску на 1999 год

в тыс.руб.

1. Стоимость строений, помещений и сооружений,

принадлежащих гражданам на праве собственности

(по данным Центра РГЦ «Недвижимость») 807513

2. Ставка налога (%) 0,1

3. Сумма налога на имущество физических лиц

(стр.1хстр.2) 807

4. Льготы по налогу (30% от стр.3) 242

5. Сумма налога на имущество физических лиц

с учетом льгот (стр.3-стр.4) 565

6.Сумма налога на имущество, переходящего в

порядке наследования и дарения (исходя из

фактического поступления 1998 года в сумме

41 тыс.руб. и коэффициента роста 1,5) 60

ДИНАМИКА

поступления налога на имущество физических лиц

и налога на имущество, переходящего в порядке наследования и дарения

в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	508	516	519	625
Норматив отчислений	100	100	100	100
Удельный вес от собственных доходов	0,1	0,1	0,21	0,11

Налог на имущество предприятий

Плательщиками налога являются юридические лица, их филиалы и структурные подразделения. Для целей налогообложения определяется среднегодовая стоимость имущества предприятия. Максимальная ставка налога установлена 2% от налогооблагаемой базы. Сумма налога исчисляется и вносится в бюджет ежеквартально, с нарастающим итогом, а в конце года производится перерасчёт.

Налог на имущество предприятий рассчитан на 1999 год исходя из среднегодовой стоимости облагаемого имущества, представленной комитетом по экономике в сумме 6300 млн.руб и ставок налога, предусмотренных Законом Республики Карелия «О внесении изменений и дополнений в Закон РК «О республиканских налогах (ставках налогов) и сборах на территории РК».

Учтены суммы налоговых льгот за счет проведения консервации имущества, которые составляют 1643 тыс.руб.

Рассчитанный таким образом общий объем поступлений данного налога прогнозируется к поступлению в бюджет города по нормативу отчислений 50 % в сумме 46468 тыс.руб. Кроме того, запланирована к поступлению в бюджет города недоимка в сумме 5068 тыс.руб.

РАСЧЕТ

поступления налога на имущество предприятий

по г.Петрозаводску на 1999 год

в тыс.руб.

1. Среднегодовая остаточная стоимость облагаемого

налогом имущества 6300000

2. Ставка налога (%) 2

3. Сумма начисленного налога (стр.1хстр.2) 126000

4. Уменьшение на сумму выпадающих доходов 33064

в том числе:

· за счет применения пониженных ставок по ряду

отраслей в соответствии с законодательством

Республики Карелия 31421

· в связи с консервацией и временным выведением

из хозяйственного оборота имущества предприятий

согласно Постановления Председателя Правительства

Республики Карелия от 14.01.97г. № 21 1643

5. Сумма налога - контингент (стр.3-стр.4) 92936

6. Норматив отчислений в бюджет города (%) 50

7. Сумма отчислений в бюджет города (стр.5хстр.6) 46468

8. Недоимка в бюджет города на 01.08.98г. 16893

9. Недоимка, подлежащая взысканию в бюджет города

в размере 30% (стр.8х30%) 5068

10. Итого сумма отчислений в бюджет города с

учетом недоимки (стр.7+стр.9) 51536

ДИНАМИКА

поступления налога на имущество предприятий

в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	34918	34553	39962	51536
Норматив отчислений	50	50	50	50
Удельный вес от собственных доходов	11,8	9,8	14,0	11,8

Плата на пользование недрами

Платежи за право пользования недрами производят предприятия и организации, осуществляющие поиск, разведку, добычу полезных ископаемых.

Все платежи за право добычи общераспространённых полезных ископаемых, по утверждённому перечню ( песок, глина, суглинок, сапропель, гравий, галька, песчаник, известняк, доломит, кварцит, торф ) поступают в бюджет города.

В г.Петрозаводске плательщиком является ККПО «Керамик», осуществляющий заготовку общераспространенных полезных ископаемых (песка и глины).

На 1999 год запланировано к поступлению в бюджет города платы за недра в сумме 24 тыс.руб. Кроме того, запланирована к поступлению недоимка в сумме 15,0 тыс.руб.

Для составления расчета применялись данные Комитета по геологии и природных ресурсов Республики Карелия.

РАСЧЕТ

платы за пользование недрами по г.Петрозаводску на 1999 год

в тыс.руб.

1. Сумма налога на добычу общераспространенных

полезных ископаемых 24

2. Сумма налога на добычу твердых полезных ископаемых -

3. Сумма налога на добычу подземных вод -

4. Итого плата за недра (стр.1+стр.2+стр.3) 24

5. Недоимка в бюджет города на 01.08.98г. 50

6. Недоимка, подлежащая взысканию в размере 30%

(стр.50х30%) 15

7. Итого к поступлению в бюджет города (стр.4+стр.6) 39

ДИНАМИКА

поступления в бюджет г.Петрозаводска платы за недра

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	72	1	0	39
Норматив отчислений	100	100	100	100
Удельный вес от собственных доходов	0,0	0,0	0,0	0,01

Плата за пользование водными объектами

Для водопользователей Республики Карелия с 01.04.99г. вводится в соответствие с Законом Российской Федерации от 06.05.98г. № 71-ФЗ «О плате за пользование водными объектами» и Законом Республики Карелия от 16.02.99г. № 327-ЗРК «О плате за пользование водными объектами на территории Республики Карелия» плата за пользование водными объектами.

Плательщиками являются юридические лица и предприниматели, непосредственно осуществляющие пользование водными объектами с применением сооружений, технических средств и устройств, подлежащее лицензированию в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Ставки платы за пользование водными объектами установлены вышеуказанным законом Республики Карелия по категориям плательщиков в зависимости от вида пользования водными объектами.

В бюджет города установлен норматив отчислений 30% и сумма, подлежащая к поступлению исчислена в размере 770 тыс.руб.

РАСЧЕТ

платы за пользование водными объектами по г.Петрозаводску на 1999 год

	Единицы измерения	Объем тыс. куб. м./год	Ставки руб./тыс. Куб. м.	Сумма (тыс.руб.)
1. Забор воды из поверхнос- тных водных объектов	млн.кбм	45852	48,30	2147
2. Сброс сточных вод	млн.кбм	48944	8,6	421
3. Гидроэнергетика	млн.квт/ч	-	-	-
4. Использование акватории водных объектов	кв км	-	-	-
5. Расчетная сумма налога (контингент)				2568
6. Норматив отчислений в бюджет города (%)				30
7. Сумма отчислений в бюджет города				770

Земельный налог и арендная плата за землю

Расчет суммы земельного налога на 1999 год произведен в соответствие с Законом РФ «О плате за землю» № 1738-1 от 11.10.91 года с учетом изменений и дополнений .

В соответствии с действующим законодательством, установлена доля централизации средств от земельного налога и арендной платы за земли городов в бюджеты вышестоящих уровней 50%, в том числе в республиканский - 20%; федеральный - 30%. Таким образом, норматив отчислений в бюджет города по земельному налогу и арендной плате за землю составляет 50%.

При расчете земельного налога использовались данные комитета по земельным ресурсам и землеустройству города Петрозаводска.

На основании указанных данных земельный налог на 1999 год исчислен в сумме 12147 тыс.руб., арендная плата за землю в сумме 3500 тыс.руб. Кроме того, учтена к поступлению в бюджет города недоимка по земельному налогу 2818 тыс.руб.

РАСЧЕТ

земельного налога и арендной платы за землю

тыс.руб.

1. Земельный налог на земли сельхозназначения 2

2. Земельный налог на земли несельхозназначения 23076

3. Арендная плата за земли сельхозназначения 0

4. Арендная плата за земли несельхозназначения 7000

5. Итого к поступлению (контингент) (стр.1+стр.2+стр.4) 30078

6. Норматив отчислений в бюджет города (%) 50

7. Прогноз поступления налога в бюджет города

(стр.5хстр.6) 15039

8. Остаток на 01.01.99г. (по годовому отчету) 608

9. Сумма отчислений в бюджет города с учетом остатка

(стр.7+стр.9) 15647

в том числе:

- земельный налог 12147

- арендная плата за землю 3500

10. Недоимка по земельному налогу на 01.08.98г. 9392

11. Недоимка по земельному налогу, подлежащая взысканию

в бюджет размере 30% (стр.10Х30%:40%х40%) 2818

13. Итого к поступлению в бюджет города с учетом недоимки

(стр 9+стр.11) 18465

в том числе:

- земельный налог 14965

- арендная плата за землю 3500

ДИНАМИКА

поступления налога на землю и арендной

платы за землю в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма - всего	2114	2358	4555	18465
в том числе:
- земельный налог	1098	967	2248	14965
- арендная плата	1016	1391	2307	3500
Норматив отчислений	40	40	40	50
Удельный вес от собственных доходов - всего	0,7	0,7	1,6	4,22
в том числе:
- земельный налог	0,4	0,3	0,8	3,42
- арендная плата	0,3	0,4	0,8	0,8

Государственная пошлина

Под государственной пошлиной понимается установленный Законом Российской Федерации от 09.12.91г. № 2005-1 обязательный и действующий на всей территории Российской Федерации платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий либо выдачу документов уполномоченными на то органами или лицами.

Плательщиками госпошлины являются граждане и юридические лица, обращающиеся за совершением юридически значимых действий или выдачей документов.

В бюджет города в полном размере поступает госпошлина:

- с исковых заявлений и жалоб, подаваемых в суды общей юрисдикции,

- за совершение нотариальный действий нотариусами государственных нотариальный контор и консульских учреждений,

- за государственную регистрацию актов гражданского состояния,

- за совершение действий, связанных с приобретением гражданства Российской Федерации или выходом из гражданства, в также выездом или въездом в Российскую Федерацию,

- за оформление прочих юридически значимых действий.

Госпошлина устанавливается в кратном размере от минимального размера оплаты труда на день уплаты госпошлины.

На 1999 год запланировано к поступлению в бюджет города госпошлины в сумме 4360 тыс.руб., исходя из фактического поступления за 1998 год и коэффициента роста.

РАСЧЕТ

поступления государственной пошлины

по г.Петрозаводску на 1999 год

тыс.руб.

1. Фактическое поступление госпошлины

по г.Петрозаводску за 1997 год 2102,8

2. Фактическое поступление госпошлины за

1998 год 3949,0

3. Коэффициент роста исходя из динамики

поступления за ряд лет 1,1

4. Прогноз поступления госпошлины в 1999 году 4360,0

ДИНАМИКА

поступления государственной пошлины

в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	1754	2102	3949	4360
Норматив отчислений	100	100	100	100
Удельный вес от собственных доходов	0,6	0,6	1,4	1,0

Сбор на нужды образовательных учреждений

Сбор на нужды образовательных учреждений отменен с 1 января 1999 года в связи с введением налога с продаж.

На 1999 год в бюджет города планируется поступление недоимки за прошлые годы в сумме 479 тыс.руб., что составляет 30 процентов от имеющейся по состоянию на 01.08.98г.

Норматив отчислений в бюджет города установлен 50%.

РАСЧЕТ

поступления сбора на нужды образовательных

учреждений в бюджет г.Петрозаводска на 1999 год

тыс.руб.

1. Недоимка по платежам по состоянию на 01.08.98г.

в бюджет города 1598

2. Недоимка, подлежащая взысканию в бюджет города

в размере 30% (стр.1х30%) 479

3. Прогноз поступления налога на 1999 год 479

ДИНАМИКА

поступления сбора на нужды образовательных учреждений

в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	3890	3903	5652	479
Норматив отчислений	50	50	50	50
Удельный вес от собственных доходов	1,3	1,1	2,0	0,1

Налог на содержание жилищного фонда и объектов

социально-культурной сферы

Данный налог является одним из самых стабильных источников поступлений в местный бюджет и введен решением Петрозаводского городского Совета от 27.04.93г «О введении на территории города Петрозаводска налога на содержание жилфонда и объектов социально-культурной сферы».

Плательщиками налога выступают юридические лица, расположенные на территории города.

Объектом налогообложения является объем реализации продукции, выполненных работ или услуг без НДС. Ставка налога установлена 1,5%.

Решениями городского Совета установлены льготы отдельным категориям налогоплательщиков (организации, находящиеся на бюджетном финансировании,

общественные организации инвалидов и т.д.)

При исчислении сумм налога исключаются расходы организаций, рассчитанные исходя из норм, на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы, находящиеся на балансе этих организаций.

На 1999 год поступление налога в бюджет города исчислено в сумме 70500 тыс.руб. Кроме того, запланирована к поступлению недоимка 2613 тыс.руб.

РАСЧЕТ

поступления налога на содержание жилищного фонда и объектов

социально-культурной сферы по г.Петрозаводску на 1999 год

тыс.руб.

1. Фактическое поступление налога за 1998 год 46422

2. Коэффициент роста по динамике за ряд лет с

учетом передачи ведомственного жилого фонда

в муниципальную собственность 1,52

3. Прогноз поступления налога в 1999 году 70500

4. Недоимка в бюджет города на 01.08.98г. 8711

5. Недоимка, подлежащая взысканию в бюджет

города в размере 30% (стр.4х30%) 2613

6. Прогноз поступления налога с учетом недоимки

(стр.3+стр.5) 73113

ДИНАМИКА

поступления налога на содержание жилфонда и объектов

социально-культурной сферы в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	33421	33907	46422	73113
Норматив отчислений	100	100	100	100
Удельный вес от собственных доходов	11,3	9,6	16,3	16,7

Транспортный налог

Транспортный налог отменён с 15.11.97г.

На 1999 год в бюджет города планируется поступление недоимки за прошлые годы в сумме 522 тыс.руб., что составляет 30% от имеющейся по состоянию на 01.08.98г.

РАСЧЕТ

поступления транспортного налога

по г. Петрозаводску на 1999 год

тыс.руб.

1. Недоимка по платежам по состоянию на 01.08.98г.

в бюджет города 1739

2. Недоимка, подлежащая взысканию в бюджет города

в размере 30% (стр.1х30%) 522

3. Прогноз поступления налога на 1999 год 522

ДИНАМИКА

поступления транспортного налога в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	9011	9007	1990	522
Норматив отчислений	100	100	100	100
Удельный вес от собственных доходов	3,0	2,6	0,7	0,1

Налог с продаж на винно-водочные изделия

Налог с продаж винно-водочных изделий отменён с 27.11.97г.

На 1999 год в бюджет города планируется поступление недоимки за прошлые годы в сумме 61 тыс.руб., что составляет 30% от имеющейся по состоянию на 01.08.98г.

РАСЧЕТ

поступления налога с продаж на винно-водочные изделия

по г. Петрозаводску на 1999 год

тыс.руб.

1. Недоимка по платежам по состоянию на 01.08.98г.

в бюджет города 202

2. Недоимка, подлежащая взысканию в бюджет города

в размере 30% (стр.1х30%) 61

3. Прогноз поступления налога на 1999 год 61

ДИНАМИКА

поступления налога с продаж на винно-водочные изделия

в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	5040	4306	185	61
Норматив отчислений	30	30	30	30
Удельный вес от собственных доходов	1,7	1,2	0,1	0,01

Доходы от использования имущества, находящегося

в муниципальной собственности

К доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности относятся:

- доходы от аренды муниципального имущества (арендная плата);

- пени за несвоевременную уплату арендаторами муниципального имущества арендной платы;

- плата за переуступку права аренды.

В соответствие с решением Петрозаводского городского Совета «О внесении изменений в «Положение о порядке управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности г.Петрозаводска» от 14.10.98г. № XXIII-XX/309, платежи, полученные за сдачу в аренду муниципального имущества с 1 октября 1998 года полностью перечисляются комитетом по управлению муниципальным имуществом в бюджет города.

По данным комитета по управлению муниципальным имуществом в 1999 году поступление в бюджет города составит 15000 тыс.руб.

ДИНАМИКА

поступления доходов от имущества, находящегося в муниципальной собственности в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	875	584	4994	15000
Удельный вес от собственных доходов	0,3	0,2	1,8	3,46

Доходы от продажи имущества, находящегося

в государственной и муниципальной собственности

Указом Президента РФ от 18.09.96 года № 1368 «О нормативах распределения средств, поступающих от приватизации» предусмотрены нормативы поступления средств в местные бюджеты:

- от приватизации предприятий;

- от продажи акций акционерных обществ;

- продажи, находящегося в муниципальной собственности недвижимого имущества, в том числе земельных участков.

Расчет доходов от продажи муниципального имущества на 1999 год составлен комитетом по управлению муниципальным имуществом в сумме 90 тыс.руб.

ДИНАМИКА

поступления доходов от продажи имущества, находящегося

в государственной и муниципальной собственности,

в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	99	947	713	90
Удельный вес от собственных доходов	0,0	0,3	0,3	0,02

Прочие неналоговые доходы

К прочим неналоговым доходам относятся административные штрафы и платежи, штрафы, налагаемые органами Санэпиднадзора и Госторгинспекции.

На 1999 год в бюджет города запланировано к поступлению 540 тыс.руб.

ДИНАМИКА

поступления прочих неналоговых доходов

в бюджет г.Петрозаводска

	1996г.	1997г.	1998г.	Прогноз 1999г.
Сумма	1863	2259	1127	540
Удельный вес от собственных доходов	0,6	0,6	0,4	0,12

3.РАСХОДЫ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА НА 1999 ГОД

Бюджетная политика в области расходов определена, с одной стороны, жестко ограниченными возможностями привлечения доходных источников, необходимостью ограничивать уровень дефицита бюджета и, с другой стороны, в этих условиях нацелена на решение социальных задач, обеспечивающих предоставление гарантий социальных и экономических прав граждан.

Представленные комитетами, управлениями и другими получателями бюджетных средств заявки на финансирование на 1999 год свидетельствуют о значительном превышении потребности в объемах финансирования над реальными возможностями бюджета.

В этих условиях четко выделены приоритеты в расходовании бюджетных средств - это расходы на финансирование бюджетных организаций, обеспечивающих предоставление важнейших социальных услуг гражданам.

Формирование расходов бюджета на 1999 год базировалось на итогах исполнения бюджета за 1997 год с учетом прироста кредиторской задолженности за год.

3.1. СТРУКТУРА РАСХОДОВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА ПО РАЗДЕЛАМ ФУНКЦИОНАЛЬНОЙ БЮДЖЕТНОЙ КЛАССИФИКАЦИИ

тыс.руб.,

с десятичным знаком

Код	Наименование разделов	Уточненный план на 1998 год		Проект бюджета на 1999 год
		Всего, в тыс.руб.	Удельный вес ,(%)	Всего, в тыс.руб.	Удельный вес,(%)
0100	Государственное управление и местное самоуправление	14282,0	2,7	17940,0	3,3
0500	Правоохранительная деятельность и обеспечения безопасности	7756,1	1,5	8174,6	1,5
0700	Промышленность, энергетика и строительство	1385,7	0,3	927,7	0,2
0800	Сельское хозяйство и рыболовство	6536,0	1,3	18465,0	3,4
1000	Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика	24591,3	4,7	16325,2	3,0
1200	Жилищно-коммунальное хозяйство	144800,0	27,8	144800,0	26,9
1300	Предупреждение и ликвидация по- следствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий	653,2	0,1	945,0	0,2

Код	Наименование разделов	Уточненный план на 1998 год		Проект бюджета на 1999 год
		Всего, в тыс.руб.	Удельный вес ,(%)	Всего, в тыс.руб.	Удельный вес,(%)
1400	Образование	162481,0	31,2	182325,5	33,8
1500	Культура, искусство и кинематография	5124,0	1,0	5124,0	1,0
1600	Средства массовой информации	250,0	0,0
1700	Здравоохранение и физическая культура	77155,0	14,8	80483,7	14,9
1800	Социальная политика	18675,6	3,6	11970,6	2,2
1900	Обслуживание государственного долга	3150,0	0,6	11150,4	2,1
3000	Прочие расходы	24722,0	4,7	22983,0	4,3
	Капитальные вложения местных советов	29631,0	5,7	17500,0	3,2
	ИТОГО РАСХОДОВ	521192,9	100,0	539114,7	100,0

3.2. РАСЧЕТ РАСХОДОВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА

Раздел 01 «Государственное управление»

В проекте городского бюджета на 1999 год объем ассигнований на содержание органов государственного управления предусмотрен в сумме 17940,0 тыс.руб.

Ассигнования определены в соответствии с новой структурой органов самоуправления города, утвержденной решением Петрозаводского городского Совета от 15.12.1998г. №ХХIII-XXI/320.

Фонд оплаты труда исчислен в сумме 9338,6 тыс.руб., исходя из действующих штатных расписаний.

Дополнительно учтены расходы в сумме 1755,1 тыс.руб. на содержание комитета по управлению муниципальным имуществом, который в соответствии с решением городского Совета от 14.10.1999г. №XXIII-XX/301, с 1 октября 1998 года в полном объеме финансируется из городского бюджета, а также на содержание в полном объеме отдела по торговле, финансирование которого осуществлялось ранее за счет средств лицензионного сбора за право торговли.

В соответствии с новой структурой, учтены расходы на содержание информационно-аналитического и юридического отделов.

Кроме того, предусмотрены ассигнования на гашение просроченной кредиторской задолженности, сложившейся по состоянию на 1 января 1999 года.

Начисления на заработную плату рассчитаны в размере 38,5% на фонд оплаты труда и составили 3595,3 тыс.руб.

Материальные затраты (канцелярские и хозяйственные расходы, командировочные расходы, оплата коммунальных, транспортных услуг и услуг по связи, приобретение оборудования) определены в сумме 4757,1 тыс.руб. исходя из освоения ассигнований за 1998 год с учетом средств, предусмотренных на гашение кредиторской задолженности, которая сложилась на 01 января 1999 года.

Раздел 05 «Правоохранительная деятельность и

обеспечение безопасности государства»

В проекте городского бюджета на 1999 год расходы на правоохранительную деятельность и обеспечение безопасности предусмотрены по следующим направлениям:

(тыс. руб.)

Направление расходов	Сумма
1. Содержание милиции общественной безопасности УВД г.Петрозаводска.	3900,6
2. Содержание отдела по исполнению административного законодательства	1692,0
3. Расходы на внедрение и эксплуатацию средств регулирования дорожного движения	1862,0
4. Городская программа по борьбе с преступностью	700,0
5. Расходы по установке телефонов судьям	20,0
ВСЕГО ПО ОТРАСЛИ	8174,6

Расходы на содержание дополнительной численности милиции общественной безопасности в количестве 165 единиц, финансируемой из городского бюджета, включены в проект бюджета в соответствии с решением сессии городского Совета от 20.05.1994г. №ХХII-V/39 и принятых в последствии постановлений главы самоуправления города от 10.01.96г. №49 и от 06.11.96г. №3923.

Расходы на содержание отдела по исполнению административного законодательства с численностью 40 единиц включены на основании решения Петросовета от 24.12.1990г. №2840 и принятого впоследствии постановления главы самоуправления города от 12.07.95г. №2087.

Расходы на финансирование мероприятий городской программы по борьбе с преступностью включены в проект бюджета в соответствии с решением сессии городского Совета от 16.02.99 г. №XXIII-XXШ/360.

Расходы на установку телефонов работникам прокуратуры и суда включены в проект бюджета в соответствии с Федеральными законами «О статусе судей в Российской Федерации» и «О прокуратуре Российской Федерации».

Фонд оплаты труда исчислен в сумме 5079,1 тыс.руб., исходя из действующих штатных расписаний.

Материальные затраты определены в сумме 728,5 тыс.руб. исходя из освоения ассигнований за 1997 год с учетом потребности в приобретении вещевого обмундирования в сумме 152, 8 тыс.руб., возмещения стоимости санаторно-курортных путевок в сумме 119,0 тыс.руб., выполнения Программы борьбы с преступностью в сумме 450,0 тыс.руб.

Динамика бюджетного финансирования по отрасли «Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства» Раздел 05

(млн.руб.)

ГОДЫ	1997	1998	Прогноз 1999
Уточненный план	7,8	7,8	8,2
Уд. вес в общем объеме расходов	1,3	1,5	1,5
Исполнено	5,7	4,5	-
Уд. вес в общем объеме расходов	1,5	1,5	-

Раздел 07 « Промышленность, энергетика и строительство»

0701 Топливно-энергетический комплекс

Расходы по возмещению филиалу Петрозаводский Гортопсбыт ГП «Лестоппром» разницы в цене на топливо (дрова и уголь), реализуемое населению города определены по базе исполнения за 1998 год с учетом кредиторской задолженности на 01 января 1999 года и включены в проект бюджета в сумме 527,7 тыс.руб.

(млн.руб.)

ГОДЫ	1997	1998	Прогноз 1999
Уточненный план	2,4	1,4	0,9
Уд. вес в общем объеме расходов	0,4	0,3	0,2
Исполнено	1,2	0,9	-
Уд. вес в общем объеме расходов	0,3	0,3	-

Раздел 08 « Сельское хозяйство»

В проекте бюджета на 1999 год предусмотрено 18465,0 тыс.руб. на проведение мероприятий по инвентаризации городских земель. Ассигнования исчислены в размере 50 процентов земельного налога, собираемого на территории города города.

Динамика бюджетного финансирования по отрасли «Сельское хозяйство» Раздел 08

(млн.руб.)

ГОДЫ	1997	1998	Прогноз 1999
Уточненный план	4,7	6,5	18,5
Уд. вес в общем объеме расходов	0,8	1,3	3,4
Исполнено	2,2	2,6	-
Уд. вес в общем объеме расходов	0,6	0,9	-

Раздел 10 « Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика»

Приобретение подвижного состава

Учитывая изношенность подвижного состава городского пассажирского транспорта в 1998 году были заключены договора на капитально-восстановительный ремонт подвижного состава.

Для погашения задолженности по заключенным договорам в бюджете на 1999 год предусмотрена сумма 1087,0 тыс.руб.

Транспорт

В проекте бюджета на 1999 год на покрытие убытков от перевозки пассажиров автобусами в городском и пригородном сообщении определена сумма 9578,2 тыс.руб. по уровню исполнения бюджета за 1998 год без учета кредиторской задолженности, что составляет 64% от уровня убытков по балансу на 01.01.99г.

Субсидии городскому электротранспорту предусмотрены в сумме 5000,0 тыс.руб., что также соответствует уровню исполнения за 1998 год без учета кредиторской задолженности по электроэнергии, по состоянию на 01.01.99г. в размере 3868,4 тыс.руб.

Для предоставления услуг пассажирам, пользующимся перевозками пригородного сообщения, а также на покрытие убытков от содержания Петрозаводского производственного объединения автовокзалов и пассажирских автостанций предусмотрена дотация в сумме 660,0 тыс.руб.

Динамика бюджетного финансирования по отрасли «Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика» Раздел 10

(млн.руб.)

ГОДЫ	1997	1998	Прогноз 1999
Уточненный план	39,1	24,6	16,3
Уд. Вес в общих расходах	6,4	4,7	3,0
Исполнено	13,3	16,1	-
Уд. Вес в общих расходах	3,4	5,3	-

Раздел 12 « Жилищно-коммунальное хозяйство»

1201 Жилищное хозяйство

Дотация на содержание жилого фонда предусмотрена в сумме 19098,5 тыс.руб. в том числе 1000,0 тыс.руб. на возмещение убытков ТСЖ, согласно Закона РФ №72 - ФЗ от 15.06.96г. «О товариществах собственников жилья». Расчет по дотации муниципальному жилому фонду произведен с учетом исполнения за 1998 год и сложившейся задолженности по возмещению убытков от содержания и обслуживания жилого фонда.

Кроме того, частично учтены расходы по возмещению льгот за жилищно-коммунальные услуги в размере 10000,0 тыс.руб., в том числе: льготы ЖЭУ - 9800,0 тыс.руб., что составляет 37,6 % от потребности и 200,0 тыс.руб. льготы ТСЖ.

Ассигнования на проведение капитального ремонта на 1999 год запланированы на уровне плановых затрат 1998 года в размере 8082,1 тыс.руб., при этом учтены объемы, включенные в план капитального ремонта на 1998 год, по которым начаты и не окончены работы, а также дома, требующие обязательного капитального ремонта.

На текущие расходы по отоплению жилого фонда в бюджете на 1999 год предусмотрено - 64996,6 тыс.руб. Расчет произведен согласно уточненного плана на 1998 год без учета кредиторской задолженности на 01.01.1999 года.

Жилищные субсидии

В проект бюджета на 1999 год по статье «Жилищные субсидии» включены расходы в сумме 7926,8 тыс.руб. с учетом увеличения числа граждан обращающихся за субсидиями в связи с увеличением доли оплаты населением.

1202 Коммунальное хозяйство

Благоустройство города

Ассигнования на благоустройство города определены в размере 31807,5 тыс.руб., в том числе:

(тыс.руб.)

ТЕКУЩЕЕ СОДЕРЖАНИЕ ДОРОГ И ОБЪЕКТОВ БЛАГОУСТРОЙСТВА , из них:	29500,0
1. Расходы на уличную уборку включают в себя:	15332,0
- работы выполняемые МП Городское ДЭУ, по текущему содержанию дорожно-мостового хозяйства, согласно фактически сложившейся за 1998 год площади содержания улиц в размере 1628.2 тыс. кв. метров и утвержденного на 1999 год тарифа по содержанию дорожно-мостового хозяйства города в размере 1014.0 руб. в месяц;
- заготовку песко-соляной смеси и работы по дополнительным заявкам комитета по городскому хозяйству (вывозка снега, помывка улиц и площадей, восстановление разрытий);
- работы выполняемые ДРСУ по уличной уборке на Сулажгорский кирпичный завод и Соломенное.
2.Расходы на уличное освещение: эксплуатацию сетей наружного освещения с учетом тарифа обслуживания одной светоточки и количества светильников.	2399,0
3.Расходы на электроэнергию	2471,0

Расчет расходов по оплате за электроэнергию затраченную на уличное и дворовое освещение выполнен согласно действующих тарифов и с учетом фактического расхода электроэнергии за 1998 год, а также расходы по обслуживанию сетей 5-го поселка, Птицефабрики и Соломенного (Дистанция электрических сетей и ГП МЭО).
4.Расходы по благоустройству, озеленению, текущему содержанию и ремонту объектов зеленого хозяйства и малых архитектурных форм, а также содержание лесной охраны рассчитаны исходя из фактически выставленных счетов предприятия за 1998 год.	5808,0
5.Расходы по текущему содержанию кладбищ.	722,0
6.Расходы по санитарной очистке города (отлов кошек и собак, уборка общественных туалетов). Расчет выполнен согласно фактически выставленных счетов предприятия за 1998 год.	451,0
7.Расходы по среднему и текущему ремонту дорог и объектов благоустройства. Расчет выполнен с учетом протяженности и затратами на 1 кв. метр ремонта дорог по состоянию на 01.01.99 г.	1875,0
8.Прочие расходы. Включают в себя: спрямление участков дорог, ремонт лестничных спусков, ремонт и обустройство родников и питьевых колодцев и другие работы.	442,0
КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ ДОРОГ И ОБЪЕКТОВ БЛАГОУСТРОЙСТВА , согласно фактического объема выполненных в 1998 году работ с учетом кредиторской задолженности.	2307,5

Комбинат благоустройства

Дотация на 1999г. на содержание цветочного питомника Комбинат благоустройства рассчитана на уровне объемов, предусмотренных в бюджете 1998 года с учетом частичного погашения кредиторской задолженности, и составила 684,0 тыс.руб.

1203 Прочие структуры коммунального хозяйства

Предприятие банно-прачечных услуг

На возмещение затрат по предприятию банно-прачечных услуг в проекте бюджета на 1999г. предусмотрено 1464,7 тыс.руб., с учетом расходов по оплате льготного обслуживания участников Великой Отечественной Войны, с частичным погашением кредиторской задолженности.

Льготы ЖСК по коммунальному хозяйству

В проекте бюджета на 1999 год предусмотрены расходы по предоставлению жилищно-строительным кооперативам льгот по коммунальным услугам в сумме 739,8 тыс.руб.

Динамика бюджетного финансирования по отрасли «Жилищно-коммунальное хозяйство» Раздел 12

(млн.руб.)

ГОДЫ	1997	1998	Прогноз 1999
Уточненный план	194,5	144,8	144,8
Уд. вес в общих расходах	31,9	27,8	26,9
Исполнено	96,4	80,6	-
Уд. вес в общих расходах	24,7	26,6	-

Раздел 13 «Предупреждение и ликвидация чрезвычайных

ситуаций и последствий стихийных бедствий»

Включены расходы в сумме 945,0 тыс.руб. на содержание 24 единиц управления по делам ГО и ЧС г.Петрозаводска , переданных на финансирование из городского бюджета в соответствии с Постановлением Председателя Правительства Республики Карелия от 29.09.97 года №553 «Об управлении по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям г.Петрозаводска».

Раздел 14 «Образование»

В бюджет города Петрозаводска по отрасли образования включены расходы на содержание 141 учреждения, подведомственного комитету по образованию, муниципального оздоровительного комплекса «Искорка», подведомственного отделу по делам молодежи и подростков, 4 музыкальных и художественная школы, подведомственных управлению культуры, а также расходы на проведение переподготовки и повышения квалификации работников учреждений здравоохранения.

На финансирование учреждений образования по бюджету города на 1999 год предусмотрены ассигнования в размере 182325,5 тыс.руб.

( тыс.руб.)

Учреждения, подведомственные комитету по образованию	177071,5
Музыкальные и художественная школы	4776,0
«Искорка»	418,0
Переподготовка и повышение квалификации работников учреждений здравоохранения	60,0
Итого:	182325,5

Расходы на оплату труда на 1999 год рассчитаны исходя из фактических расходов за 1998 год с учетом повышения заработной платы в соответствии с решением сессии городского Совета от 15.12.98г. №340 и просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.99г. и составили 86588,0 тыс.руб.

В проекте бюджета на 1999 год учтены ассигнования в сумме 5130,0 тыс.руб. на выплату педагогическим работникам ежемесячной денежной компенсации из расчета минимального размера оплаты труда на обеспечение книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями.

Расчетная сумма на питание определена в размере 13830,5 тыс.руб. в соответствии с потребностью на питание учащихся и детей дошкольного возраста.

Материальные затраты по образовательным учреждениям предусмотрены в бюджете 1999 года в размере 41820,0 тыс.руб.

В целях социальной защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 20.06.92г. «О неотложных мерах по социальной защите детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» в проект бюджета на 1999 год включены расходы в сумме 2356,0 тыс.руб.

Потребность в ассигнованиях на приобретение оборудования и инвентаря определены в размере 1573,1 тыс.руб., т.е. за базу приняты бюджетные показатели на 1998 год.

Ассигнования на проведение капитального ремонта в 1999 году запланированы в сумме 5122,5 тыс.руб. с учетом погашения кредиторской задолженности на 01.01.99г.

В общей сумме расходов на образование запланированы:

- ассигнования на содержание четырех музыкальных школ и одной художественной школы в размере 4776 тыс.руб., находящихся в ведении управления культуры;

- ассигнования на содержание пионерского лагеря «Искорка» в размере 418,0 тыс. руб., переданного в оперативное управление отделу по делам молодежи и подростков;

- ассигнования на проведение переподготовки и повышения квалификации работников учреждений здравоохранения в размере 60,0 тыс.руб.

Динамика бюджетного финансирования по отрасли «Образование»

Раздел 14

(млн.руб.)

ГОДЫ	1997	1998	Прогноз 1999
Уточненный план	162,5	162,6	182,3
Уд. вес в общем объеме расходов	32	27	33.8
Исполнено	134,6	109,9	-
Уд. вес в общем объеме расходов	29,2	34.5	-

Раздел 15 «Культура и искусство»

В проекте бюджета на 1998 год включены расходы на содержание Центра Досуга, подведомственного Комитету по образованию, и 24 учреждений, подведомственных управлению культуры:

· Централизованная библиотечная система (включающая в себя 2 центральные библиотеки и 15 филиалов);

· 3 Дома культуры;

· Центр по организации и режиссуре массовых праздников;

· Социально-культурный центр;

· Централизованная бухгалтерия;

· Выставочный зал

На финансирование учреждений культуры в 1999 году прогнозируются ассигнования в сумме 5124,0 тыс.руб., в том числе:

(тыс. руб.)

Киносеть и кинотеатр «Победа»	81,0
Центр досуга	267,2
Учреждения, подведомственные управлению культуры	4775,8
Итого	5124,0

По учреждениям культуры, ассигнования по статье 110100 «Оплата труда государственных служащих» прогнозируются в сумме 1551,1 тыс.руб. или 33,5 процента от общей суммы расходов.

Расчет заработной платы сделан исходя из фактических расходов городского бюджета за 1998 год с учетом повышения заработной платы в соответствии с решением сессии городского Совета от 15.12.98г. №XXIII-XXI/340 и с учетом просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.99г.

Начисления на заработную плату определены в сумме 597,2 тыс.руб. и составляют 38,5 процентов от расходов на оплату труда.

На укрепление материальной базы в проекте бюджета на 1999 год предусмотрено 1786,0 тыс.руб., в том числе на приобретение оборудования и предметов длительного пользования - 608,0 тыс.руб., на капитальный ремонт - 1178,0 тыс.руб. Ассигнования включены в соответствии с Планом основных мероприятий по укреплению материальной базы учреждений культуры, утвержденном решением сессии Петрозаводского городского Совета от 31.03.98г. №XXIII-XVII/257 «Об утверждении Программы по поддержке муниципальных учреждений образования и культуры города до 2000 года».

Прочие текущие расходы предусмотрены в сумме 1189,7 тыс.руб., что составляет 23,2 процента от общей суммы расходов.

В проекте бюджета на 1999 год на покрытие убытков по МКП «Киносеть» предусмотрена дотация в сумме 81,0 тыс.руб, что составляет 1,6 процента от общей суммы расходов.

Динамика бюджетного финансирования по отрасли «Культура и искусство» Раздел 15

(млн.руб.)

ГОДЫ	1997	1998	Прогноз 1999
Уточненный план	5,5	5,1	5,1
Уд. вес в общем объеме расходов	0,9	1,0	1,0
Исполнено	3,2	2,8	-
Уд. вес в общем объеме расходов	0,8	0,9	-

Раздел 17 «Здравоохранение и физическая культура»

В 1999 году из средств городского бюджета планируется финансирование расходов на содержание 18-ти учреждений, подведомственных управлению здравоохранения:

· 3-х больниц города (с общим коечным фондом - 1045 коек);

· Дома сестринского ухода (с коечным фондом - 70 коек);

· 9 амбулаторно-поликлинических учреждений;

· одной врачебной амбулатории в п. Бесовец;

· Дома ребенка на 80 мест;

· 2-х фельдшерско-акушерских пунктов;

· 1-ой централизованной бухгалтерии.

Расходы на содержание учреждений здравоохранения предусмотрены в проекте бюджета на 1999 год в сумме 79655,7 тыс.руб.

Ассигнования на заработную плату определены в сумме 33687,5 тыс.руб., исходя из фактических расходов за 1998г. с учетом повышения заработной платы в соответствии с решением сессии Городского совета №XXIII-XXI/340 от 15.12.98г. и просроченной кредиторской задолженности на 01.01.99г.

Начисления на заработную плату составляют 12969,7 тыс.руб., или 38,5 процента от фонда оплаты труда на 1999 год.

Потребность на медикаменты и перевязочные средства в сумме 7700,0 тыс.руб. рассчитана исходя из планового количества койко-дней и стоимости одного койко-дня в размре 13,0 руб.

Расходы на питание прогнозируются в сумме 3613,9 тыс.руб., исходя из планового количества койко-дней.

Стоимость питания 1 койко-дня характеризуется следующими данными:

(руб.)

	Фактически за 1998г.	Учтено в проекте бюджета на 1999г.
1. Больницы, родильные дома, клиники, в том числе:
- БСМП	9,27	13,4
- Родильный дом N 1	10,04	15,7
- Гор.детская больница	10,15	12,7
- Дом сестринского ухода	9,47	13,0
2. Дом ребенка	12,03	20,0

Ассигнования на текущее содержание учреждений здравоохранения определены в сумме 14957,1 тыс.руб.

Ассигнования на приобретение оборудования и инвентаря учтены в проекте бюджета на 1999г. в сумме 3420,1 тыс.руб., на капитальный ремонт - 3307,4 тыс.руб. Потребность определена на уровне уточненного бюджетного плана на 1998 г.

В составе расходов на здравоохранение предусмотрены также ассигнования на реализацию следующих целевых программ:

· городской целевой программы «Вакцинопрофилактика» для населения г.Петрозаводска на 1995-1999г.г., утвержденной постановлением главы самоуправления от 29.12.94г. №3353;

· городской целевой программы по профилактике заболеваний, передаваемых половым путем, утвержденной постановлением главы самоуправления от 18.03.98 г. №982.;

· городская целевая программа «Совершенствование оказания скорой и неотложной медицинской помощи населению г.Петрозаводска н1998- 1999 г.г.»;

· городская целевая программа «По профилактике и снижению заболеваемости туберкулезом в г. Петрозавосдке на 1999 -2000г.г.»;

· городская целевая программа «Сахарный диабет на 1999-2001г.г.».

Динамика бюджетного финансирования по отрасли «Здравоохранение и физическая культура» Раздел 1701

(млн.руб.)

ГОДЫ	1997	1998	Прогноз 1999
Уточненный план	83,.4	76,3	79,7
Уд. вес в общем объеме расходов	13,9	14,6	14,8
Исполнено	62,5	43,9	-
Уд. вес в общем объеме расходов	16,0	14,5	-

Расходы на физическую культуру определены в сумме 828,0 тыс.руб. на уровне уточненного плана на 1998г.

Динамика бюджетного финансирования по отрасли «Здравоохранение и физическая культура» Раздел 1703

(млн.руб.)

ГОДЫ	1997	1998	Прогноз 1999
Уточненный план	0,8	0,8	0,8
Уд. вес в общем объеме расходов	0,1	0,2	0,1
Исполнено	0,6	0,5	-
Уд. вес в общем объеме расходов	0,1	0,2	-

Раздел 18 « Социальная политика»

В проекте бюджета на 1999 год ассигнования по отрасли определены сумме 11970,6 тыс.руб.

В общей сумме ассигнований предусмотрены расходы :

(тыс. руб.)

Направление средств	Сумма
1. Содержание сети учреждений социального обеспечения	6100,5
2. Выплата государственного пособия гражданам, имеющим детей	1776,0
3. Финансирование городской программы социальной защиты отдельных категорий населения	2500,0
4. Выплата социального пособия на погребение	384,0
5. Компенсация за наем (поднаем) жилых помещений гражданам, уволенным с военной службы	61,5
6. Выплата ежемесячной доплаты к государственной пенсии муниципальным служащим	508,6
7. Финансирование мероприятий в области молодежной политики.	640,0
Всего расходов по отрасли	11970,6

Ассигнования на содержание действующей сети учреждений социального обеспечения определены в сумме 6100,5 тыс.руб.

В общей сумме ассигнований расходы на оплату труда составляют 2897,7 тыс.руб., которые исчислены исходя из фактических расходов за 1998 год с учетом повышения заработной платы в соответствии с решением сессии городского Совета от 15.12.98г. №ХХIII-ХХI/340 и просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.99г., а также с учетом введения дополнительной численности по Социально-реабилитационному центру для несовершеннолетних и Центру социального обслуживания. Дополнительная численность вводится в связи с увеличением контингента детей в Социально-реабилитационном центре и перепрофилированием специализированного отделения в Центре социального обслуживания.

Начисления на заработную плату определены в сумме 1115,6 тыс.руб. и составляют 38,5 процента от расходов на оплату труда.

Расчет расходов на питание произведен исходя из планового контингента на 1999 год и стоимости одного человеко-дня, исчисленного по натуральным нормам питания.

Учреждения	Контингент	Норма питания (руб.)	Количество человеко-дней на 1999 год	Потребность на 1999 год, (тыс. руб.)
1.Социально- реабилитацион- ный центр для несовершенно- летних : с 01.01.99г. -01.04.99г. - дети до 6 лет - дети старше 6 лет	5 35	16,6 21,1	450 3150	7,5 66,5
с 01.04.99г.-01.01.2000г. -дети до 6 лет	5	16,6	1375	22,8
-дети старше 6 лет	55	21,1	15125	319,1
ИТОГО	60	х	20100	415,9
2.Дом ночного пребывания	40	10,0	14600	146,0
3.Центр социального обслуживания	20	15,6	5020	78,3
4.Социальный приют для женщин и детей	7	15.6	1925	30,0
Всего	127	х	41645	670,2

Расходы на приобретение оборудования и предметов длительного пользования прогнозируются в сумме 439,7 тыс.руб., потребность определена по заявкам учреждений социального обеспечения.

По капитальному ремонту в проекте бюджета на 1999 год учтены ассигнования в сумме 304,1 тыс.руб., исходя из фактических расходов за 1997 год с учетом кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.99г.

По текущим расходам учреждений социального обеспечения потребность 639,6 тыс.руб. исчислена исходя из фактического освоения ассигнований за 1997 год.

Предусмотрены ассигнования на погашение задолженности по выплате пособий семьям, имеющим детей в сумме 1776,0 тыс.руб., исходя из объема кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.99г.

На реализацию мероприятий по программе социальной защиты населения предусмотрены расходы в сумме 2500,0 тыс.руб., на финансирование мероприятий в области молодежной политики в сумме 640,0 тыс.руб., потребность определена исходя из уточненного плана на 1998 год.

Динамика бюджетного финансирования по отрасли «Социальная политика» Раздел 18

(млн.руб.)

ГОДЫ	1997	1998	Прогноз 1999г.
Уточненный план	48,5	18,7	12,0
Уд. вес в общем объеме расходов	8,0	3,7	2,2
Исполнено	23,1	9,1	-
Уд. вес в общем объеме расходов	5,9	3,0	-

Снижение удельного веса по отрасли «Социальная политика» связано с передачей расходов по выплате государственного пособия гражданам, имеющим детей, с 01.01.98г. на финансирование из республиканского бюджета.

Раздел 19 «Обслуживание государственного долга»

На уплату налогов и таможенных сборов, связанных с контрактами на поставку и установку оборудования, уплату комиссионных на неиспользованную часть займа, в рамках проекта «Передача ведомственного жилого фонда», а также на расходы, связанные с содержанием местной группы реализации проекта предусмотрено 11150,4 тыс.руб. увеличение ассигнований рассчитано условно, и зависит от роста курса доллара.

Раздел 30 Прочие расходы

В проекте бюджета на 1999 год на прочие расходы предусмотрены ассигнования в сумме 22983,0 тыс.руб., которые включают в себя:

(тыс.руб.)

1. Городские мероприятия.	470,0
2. Прием иностранных делегаций и развитие побратимских связей	210,0
3. Резервный фонд г.Петрозаводска	200,0
4. Резервный фонд на финансирование чрезвычайных ситуаций	300,0
5. Реализация льгот для почетных граждан г.Петрозаводска (решение сессии городского Совета от 23.05.1996г. N ХХIII-V/66)	121,0
6. Почтовые расходы, необходимые для перевода финансовым управлением налоговых платежей	5,0
7. Возврат ссуд, полученных из Министерства финансов Республики Карелия в 1998году и кредитов коммерческих банков	18095,4
8. Проведение выборов	22,0
9. Межведомственный фонд развития налоговой системы	1514,0
10. Прочие расходы (приобретение бланков, векселей, комиссия банка)	15,6
11. Поддержка малого бизнеса	500,0
12. Проценты за кредит	1160,0
13. Программа «Женщина» 14. Подготовка к празднованию 300-летия г.Петрозаводска	70,0 300,0
Итого	22983,0

Динамика бюджетного финансирования по отрасли «Прочие расходы»

Раздел 30

млн.руб.

ГОДЫ	1997	1998	Прогноз 1999
Уточненный план	21,2	24,0	23,0
Уд. вес в общем объеме расходов	3,5	4,7	4,3
Исполнено	19,1	5,9	-
Уд. вес в общем объеме расходов	5,0	2,0	-

Капитальные вложения

УКС местных Советов, в том числе:	13582,6
1.Транспорт	2983,0
2.Жилищное хозяйство	7105,9
3.Коммунальное хозяйство	2893,7
4.Образование	30,0
5.Прочие	570,0
Комитет по городскому хозяйству	3917,4
ИТОГО	17500,0

Управлению капитального строительства в проекте бюджета на 1999 год предусмотрены расходы в сумме 13582,6 тыс.руб., с учетом завершения строительства I очереди троллейбусного депо и началом строительства троллейбусного маршрута на Древлянку , а также для проведения комплекса работ по реконструкции улиц в районах Древлянка и Перевалка и т.д.

Комитету по городскому хозяйству в проекте бюджета на 1999 год включены расходы в сумме 3917,4 тыс.руб., в том числе на проведение работ по строительству кладбища в деревне Вилга и подъездной дороги к кладбищу, строительство конечной станции в жилом районе Древлянка.

Динамика бюджетного финансирования по отрасли «Капитальные вложения»

(млн.руб.)

ГОДЫ	1997	1998	Прогноз 1999
Уточненный план	20,2	29,6	17,5
Уд. вес в общих расходах	3,3	5,7	3,2
Исполнено	15,2	13,9	-
Уд. вес в общих расходах	3,9	4,6	-

Глава самоуправления

г. Петрозаводска А.Ю. Демин

---

[AK1]

[AK2]

[AK3]